Das Haus der Eltern ist viel wert. Vielleicht mehr, als Sie dachten. Und dann der Gedanke: Wie viel davon will das Finanzamt? Die gute Nachricht vorweg: Die meisten Kinder zahlen keine Erbschaftsteuer auf ein normales Elternhaus.
Wie hoch ist die Erbschaftsteuer auf ein Haus? Die Freibeträge
| Erbe | Steuerklasse | Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehepartner, eingetragene Lebenspartner | I | 500.000 € |
| Kinder, Stiefkinder | I | 400.000 € |
| Enkel | I | 200.000 € (400.000 €, wenn der Elternteil verstorben ist) |
| Eltern und Großeltern beim Erbe | I | 100.000 € |
| Geschwister, Nichten, Neffen | II | 20.000 € |
| Alle anderen | III | 20.000 € |
Die Freibeträge gelten je Erbe und je Erblasser. Zwei Kinder, die von einem Elternteil erben, haben also jeweils 400.000 Euro frei.
Die Steuersätze
Liegt der Wert über dem Freibetrag, wird nur der Rest besteuert. Die Sätze steigen mit dem Wert:
- Steuerklasse I: 7 bis 30 Prozent
- Steuerklasse II: 15 bis 43 Prozent
- Steuerklasse III: 30 bis 50 Prozent
Geschwister und Nichten zahlen also deutlich mehr als Kinder. Gerade bei kinderlosen Erblassern ist das wichtig.
Das Familienheim
Ein selbst genutztes Haus kann ganz steuerfrei bleiben:
- Ehepartner: wenn er das Haus zehn Jahre selbst bewohnt.
- Kinder: wenn sie unverzüglich einziehen, zehn Jahre dort wohnen und die Wohnfläche 200 Quadratmeter nicht übersteigt. Darüber wird anteilig besteuert.
Wer vorher auszieht oder verkauft, verliert die Befreiung meist nachträglich. Es gibt Ausnahmen, etwa bei Pflegebedürftigkeit.
Welcher Wert zählt?
Das Finanzamt ermittelt den Wert nach dem Bewertungsgesetz. Dieser Wert kann höher sein als der Marktpreis. Dann können Sie einen niedrigeren Wert nachweisen. Das geht mit einem Gutachten oder einem zeitnahen Verkaufspreis. Einen ersten Anhaltspunkt liefert die kostenlose Online-Schnellbewertung.
Fristen
Ein Erbe muss dem Finanzamt innerhalb von drei Monaten angezeigt werden. Oft übernehmen Notar oder Nachlassgericht einen Teil davon. Das Finanzamt kann dann eine Steuererklärung anfordern.
Verkauf und Erbschaftsteuer
Fällt Erbschaftsteuer an, brauchen Erben oft Geld, um sie zu zahlen. Ein Verkauf kann dann sinnvoll sein. Beim Verkauf selbst fällt meist keine weitere Steuer an, wenn die Eltern das Haus lange besaßen. Mehr dazu unter Muss ich Steuern zahlen, wenn ich ein geerbtes Haus verkaufe? Hilfe beim Verkauf finden Sie unter geerbte Immobilie verkaufen in Ratingen.
Hinweis
Diese Seite gibt einen allgemeinen Überblick. Freibeträge und Regeln können sich ändern. Lassen Sie Ihren Fall von einem Steuerberater oder Fachanwalt für Erbrecht prüfen.
Fazit
Die Erbschaftsteuer auf ein Haus hängt vom Wert und vom Verwandtschaftsgrad ab. Kinder haben 400.000 Euro Freibetrag je Elternteil, Ehepartner 500.000 Euro. Wer selbst einzieht, kann unter Bedingungen ganz steuerfrei bleiben. Der Wert des Hauses ist die wichtigste Zahl. Ermitteln Sie ihn mit der Schnellbewertung für Ratingen.
